財經新聞: 慈善捐款可抵稅 但小心有的錢不該捐 - 由投資理財發表

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一年又近尾聲,年曆又將被撕去一頁。不管是基督、天主、佛、回或道教都有勸人為善的崇高理念。為了來世或子孫著想,慈善捐款是歲末考慮的項目之一。正如人們常說:錢財死了是帶不走的。因為沒有人知道死後有沒有來世,許多人就用慈善捐款來規避下輩子的風險。不管上帝存在與否,用不多的慈善捐款來投保來生的幸福,完全符合17世紀大數學家帕士高的賭注(Pascal's wager)及經濟學中的理性邏輯。

人類因為有怕死、怕入地獄、同情和愛國的基因,所以它們就成為行銷業者的大金礦。騙人的慈善(sham charity )機構因此橫空出世滿街跑。君不見每星期都要收到一些彩色地址條、嘴足畫家畫的卡片、奄奄一息的病童照片嗎?你如果覺得不好意思,那就寄個十元去襄助一番。雪中送炭本來就是一種高尚的情操,說不定來生還可得一個錦衣玉食的局面,何樂而不為呢?

對慈善機構而言,兩塊錢的成本如能換得十元的捐款,收益率是400%。九封信如有兩封各獲捐十元,慈善機構就爭賺兩元而收益率是11%(2/18),勝過絕大部份的投資計畫。

根據今年有線電視CNN和天帕灣時報做的大樣本研究,全美最糟糕的慈善機構以「實現病童願望網路」(Kids Wish Network,簡稱KWN)掛帥。實現病童願望網路在過去十年募集了1億1000萬元,但給病童的比率竟然少於3%,其餘的都給了行銷廣告公司和慈善機構的高級主管了。一家救助糖尿病患的慈善機構過去十年募集了1400萬元,但隻給了病人一萬元!另一家癌症病患救助機構,竟付了1800 萬元給由老板兒子主持的諮詢公司。

慈善捐款時要特別小心,慈善機構主席的太太說不定就是與該公司掛勾的行銷公司的董事長:肥水不落外人田。你平常辛苦省下的錢,因為同情心都落入他人的銀行帳戶去了。

當然,華人也應當要多做慈善捐款,除了有些賭注成份之外,更要與老美看齊多做點社會公益。首先要弄清楚這慈善機構把錢用在救濟方面的比率:一般來講這比率最少要65%,否則你的惻隱之心可能就變成了他人身上的 LV包了。這個比率在州總檢查官(attorney general)辦公室都有。譬如,明尼蘇達州可上網找www.ag.state.mn.us。雖說慈善事業不能斤斤計較,但是因為捐款而享受減稅可說是一石兩鳥的行為。如果你捐100 元而你的稅率是30%,你可節稅30元(採用逐項扣減法),真正的捐款是70元,政府買單0元。

不過要注意,並非每一個機構都具有節稅的功能,讀者可上www.IRS.gov查78公報(Publication 78)中該慈善機構是否列名其中。如果不在名單中,你省的30元可能會被追回外加利息與罰款,這就不劃算了。

當下最流行的慈善活動莫過於對退役軍人的捐款。人們在沃爾瑪等量販店見到為國捐軀或正在服役的年輕人像片,敬佩之心油然而起,荷包拉鏈豁然打開。難怪美國海軍退役軍人協會(US Navy Veteran Association)在十年內募得一億元,但99%卻不知去向。美國現在實行徵兵製,軍人一年平均薪水2萬9000元,退役下來許多身無一技之長,家中子女卻偏多(因為子女多補利也跟著增加)。美國社會許多人隻能當警衛、保安或救火隊員,這是個難解的社會問題,你我的10元、20元隻是杯水車薪無濟於事。還有一些速食店如肯德基炸雞店結帳時向你募捐壹元,在眾目睽睽下有時還真不好意思拒絕呢!其他如西爾斯(Sears)會要求你捐助餘額(round up to the nearest dollar)。筆者建議,如不喜歡就直接拒絕,否則要求收據以便以後減稅。

現金捐款可分為少於250元,250元或超過250元。如果捐非現金的財產,可分為小於250元,250元到499元,500元到5000元和超過5000元幾類。捐現金的比較容易處理,捐助非現金資產或財產,除了股票或債券外還是要小心才好。因為捐假古董或以高估的資產來減稅古今中外都有,國稅局絕非省油的燈,華人當小心才好。(David)

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